E-Rechnung und verkauf von Garantieleistungen

Moin,

ich habe mal eine fachliche Frage an Personen, die sich im Umsatzsteuerrecht, bezogen auf xRechnung (E-REchnung) auskennen.
Ein Kunde von uns verkauft normale Waren im Inland und dazu eine Versicherung / Garantie. Die Versicherung ist mal zu 0€ mal zu einem Wert.
Bsp.
Debitor --> Mwst.-Geschäftsbuchungsgruppe --> INLAND
Artikel --> Mwst.-Produktbuchungsgruppe --> 19
GarantieRessource --> Mwst.-Produktbuchungsgruppe --> "OHNE MWST"

Gemäß MwsT.-Buchmatrix ist
INLAND/19 geschlüsselt auf Steuerkategoriecode "S"
INLAND/"OHNE MWST" geschlüsselt auf Steuerkategoriecode "O"

Aus meiner Sicht als auch für unseren Kunden ist hier das "O" falsch und müsste ein "E" sein.
Unser hausinterner Fibukollege beharrt aber darauf dass es "O" sein muss.
Das bedeutet, dass für den Verkauf dieser Garantieressourcen (z.B. Wertgarantie oder InterAssurance) ja immer 2 Belege erstellt werden müssen, da S und O nie zusammen auf einem Beleg sein dürfen, da O immer Belegrein sein soll (so verstehe ich die Regelung).

Wäre der Kunde mit mir in einer Organschaft, dann sähe der Fall so aus:

Debitor --> Mwst.-Geschäftsbuchungsgruppe --> ORGAN
Artikel --> Mwst.-Produktbuchungsgruppe --> 19
GarantieRessource --> Mwst.-Produktbuchungsgruppe --> "OHNE MWST"

Gemäß MwsT.-Buchmatrix ist
ORGAN/19 geschlüsselt auf Steuerkategoriecode "O"
ORGAN/"OHNE MWST" geschlüsselt auf Steuerkategoriecode "O"

Dann kann ich hier beides mit "O" schlüsseln.
Ich bräuchte mal eine Hilfestellung für den oben genannten Fall. Vielleicht, so meine Hoffung, sind hier welche, die ähnliches in NAV / BC abbilden.

Danke im Voraus

Meine Meinung: Was man da anbietet ist eine Versicherung gegen Schäden. Die wäre steuerbar aber steuerbefreit. Daher wäre "E" der richtige Code.

Danke für die Rückmeldung.
Und wenn wir die Garantie nicht selber anbieten sondern nur m Rahmen des Garantieanbieters verkaufen bzw. vermitteln?

Da dies eine fachliche Umsatzsteuerliche Beratung wäre, fragen Sie bitte Ihren Steuerberater, Wirtschaftsprüfer oder Apotheker


https://www.roedl.com/insights/umsatzst ... uregelung/

gängigste Steuerkategorien im EN-16931 / E-Rechnungs-Kontext

S = Standard Rate / regulärer Steuersatz
Z = Zero rated / 0 % ABER Steuerpflichtig (damit muss es also erst mal steuerbar sein = unter das Umsatzsteuergesetz fallen)
E = Exempt / steuerberfreit (Aber in diesem Fall muss es erstmal steuerbar sein)
O = not subject to VAT / nicht steuerbar (Also keinerlei Berührung zum Umsatzsteuergesetz)
AE = Rverserge Charge / Steuerschuld geht auf Leistungsempfänger über
G = Export ouside of EU / Steuerfreie Ausfuhrlieferung